Kuvaus
Taloussuunnitelman säädöspohja
Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma vähintään kolmeksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja taloussuunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja turvaavat edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen ottaen huomioon taseeseen kertyneet ylijäämät.
Talousarvioon otetaan toiminnan ja tehtävien edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan rahoitustarpeen kattaminen. Talousarvio sisältää käyttötalous-, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosan. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava hyväksyttyä talousarviota.
Taloussuunnitelman taloudelliset tunnusluvut
Vuoden 2027 talousarvio on laadittu parhaan käytettävissä olevan tiedon perusteella. Talousarvioesityksen mukainen tilikauden tulos on 40 506 euroa ylijäämäinen.
Vuoden 2027 tuloveroprosentiksi esitetään 8,40 prosenttia.
Veroprosentteihin ei esitetä muutoksia.
Kiinteistöveroprosentit ovat:
- yleinen kiinteistöveroprosentti (rakennukset) 0,93 %
- yleinen kiinteistöveroprosentti (maapohja) 1,30 %
- vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentti 0,60 %
- muiden asuinrakennusten kiinteistöveroprosentti 1,20 %
- voimalaitosten kiinteistöveroprosentti 3,00 %
Vuoden 2027 verotulojen määräksi arvioidaan yhteensä 7 071 000 euroa, josta kunnallisverotuloja on 4 163 000 euroa, yhteisöverotuloja 1 125 000 euroa ja kiinteistöverotuloja 1 783 000 euroa.
Valtionosuuksien määräksi arvioidaan 1 482 257 euroa. Valtionosuuksiin vaikuttavat edelleen sote-uudistuksen tasauserät, TE-palvelu-uudistus sekä valtionosuusjärjestelmän uudistaminen.
Kunnan toimintatuotot vuonna 2027 ovat 2 175 400 euroa ja toimintakulut 9 984 442 euroa. Vuosikate on 997 715 euroa, mikä kattaa talousarviovuoden poistot (957 209 euroa). Tilikauden tulos on siten ylijäämäinen.
Vuoden 2027 investointiohjelman kokonaismäärä on 5 106 000 euroa. Merkittävimmät investointikohteet ovat Padasjoen Polku -hanke (3,0 milj. euroa), maanhankinta (0,5 milj. euroa) sekä satama-alueen kehittäminen (0,5 milj. euroa). Lisäksi investointiohjelma sisältää investointeja kunnan rakennuksiin, liikenneympäristöön, ulkoilualueisiin, tietojärjestelmiin sekä muuhun kunnan palvelutuotantoa tukevaan infrastruktuuriin.
Kunnan vakaa taloudellinen tilanne mahdollistaa suunnitellun investointitason. Taloussuunnitelmakaudella kunnan lainamäärän arvioidaan pysyvän hallittavalla tasolla.
Taloussuunnitelman toiminnalliset lähtökohdat
Padasjoen kunnan strategia "Muutakin kuin mummola" ohjaa kunnan toiminnan ja talouden suunnittelua. Talousarvio ja taloussuunnitelma on laadittu strategian tavoitteiden pohjalta.
Strategiassa määritellyt kärkihankkeet tukevat kunnan pitkän aikavälin kehittämistä. Suunnittelukauden merkittävin kehittämiskokonaisuus on Padasjoen Polku -hanke, jonka tavoitteena on määritellä kunnan palveluverkon ja palvelutuotannon pitkän aikavälin ratkaisut sekä turvata laadukkaat palvelut myös tulevaisuudessa.
Liitteenä ovat talousarvioesitys vuodelle 2027 ja taloussuunnitelma vuosille 2028–2029.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Petri Härkönen, petri.harkonen@padasjoki.fi
Kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että valtuusto hyväksyy vuoden 2027 talousarvion ja taloussuunnitelman vuosille 2028–2029.
Lisäksi kunnanhallitus valtuuttaa kunnanjohtajan tekemään talousarvioesitykseen ennen valtuuston käsittelyä mahdolliset tekniset korjaukset sekä Padasjoen Polku -hanketta koskevan päätöksenteon edellyttämät muutokset ja tarkennukset.