Kuvaus
Padasjoen kunta sitoutuu turvaamaan kunnan vastuulla olevat lakisääteiset ja yleisen toimivaltansa puitteissa toimeenpanemansa resurssiensa mukaisesti tarjottavat palvelut kuntalaisille ja asukkaille. Kunta varmistaa elinvoimansa pitkällä aikavälillä. Talouden tasapainottamisohjelma on strateginen työkalu, jonka avulla varmistetaan, että kunnan talous pysyy kestävällä pohjalla ja ennakoivasti vastaa muuttuvan toimintaympäristön haasteisiin.
Terveen kuntatalouden mittareita ovat
1) taseen ylijäämä ja sen määrä
2) vuosikate, joka kattaa talousarviovuoden poistot
3) vuosittaisen ylijäämän tulisi olla sen määräinen, että ao euroilla on mahdollista investoida
4) lainojen määrä asukasta kohti
Edellä olevista mittareista taseen ylijäämä ja lainamäärä asukasta kohti ovat hyvällä tasolla. Vuosikate riitti poistoihin vuosina 2020-2024. Vuosittainen ylijäämä ei riitä investointeihin.
Lainsäädännössä on määritelty kuntien kriisikuntakriteerit, jotka ovat
- konsernitasolla emokunta ei ole kattanut taseeseen kertynyttä alijäämää kuntalain 110 §:n 3 momentissa säädetyssä määräajassa (4 vuotta) tai
- asukasta kohden laskettu kertynyt alijäämä on kunnan viimeisessä konsernitilinpäätöksessä vähintään 1 000 euroa, joka yksittäisenä tunnuslukuna laukaisee kriisikuntamenettelyn tai
- rahoituksen riittävyyttä tai vakavaraisuutta kuvaavat talouden neljä (4) tunnuslukua täyttävät kahtena vuonna peräkkäin säädetyt raja-arvot.
- kunnan konsernituloslaskelman vuosikatteen ja poistojen suhde on alle 80 prosenttia;
- kunnan tuloveroprosentti on vähintään 2,0 prosenttiyksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti;
- asukasta kohden laskettu kunnan konsernitilinpäätöksen lainojen ja vuokravastuiden määrä ylittää kaikkien kuntien konsernitilinpäätöksen lainojen ja vuokravastuiden keskimääräisen määrän vähintään 50 prosentilla;
- konsernitilinpäätöksen laskennallinen lainanhoitokate on alle 0,8.
Padasjoen luvut 2024 2023 kriteeri
Vuosikate/poistot 153,1 % 117,2 % alle 80 %
Tulovero % 8,4 8,34 ka 7,47
lainat ja vuokravastuut 2287/as 2244/as
laskennallinen lainanhoitokate 2,8 1,9 alle 0,8
Ohjelmaa laaditaan vuoden 2026 alijäämän kattamiseksi sekä valmistautumiseen vuoden 2027 talousarvion valmistelua varten. Mahdollisuuksien mukaan avataan talouden suunnittelua vuosille 2028–2030. Talouden tasapainoon saattamisen toteuttaminen on välttämätöntä, jotta kunnan talous säilyy terveenä ja investointikyky turvataan.
Kuntatalous on viime vuosina kohdannut merkittäviä paineita. Väestön ikääntyminen, palvelutarpeiden kasvu ja yleinen kustannustason nousu ovat lisänneet menoja. Kunnan lakisääteisten tehtävien edelleen lisääntyminen viimeisimpänä merkittävänä muutoksena TE-palveluiden siirtyminen kunnan järjestämisvastuulle on lisännyt painetta menojen kasvuun. Samanaikaisesti verotulojen kehitys on ollut maltillista ja valtionosuudet ovat vähentyneet ja niihin kohdistuu edelleen epävarmuuksia.
Vuoden 2026 talousarvio on alijäämäinen, mikä kertoo konkreettisesti tasapainottamistoimien tarpeesta. Ilman suunnitelmallisia toimenpiteitä alijäämät syvenisivät ja kunnan investointikyky heikkenisi.
Tavoitteena on saavuttaa tasapainoinen talous vuoteen 2027 mennessä. Laadittavien toimenpiteiden on minimissään mahdollistettava vuosikatteen riittävyys poistoihin ja investointikyky pitkällä aikavälillä.
Talouden lähtökohdista
Vuoden 2024 tilinpäätöksen mukaan kunnan taseen ylijäämä oli 11,8 miljoonaa euroa. Vuosikate on ollut 2020-luvulla riittävä kattamaan poistot, mutta investointien rahoittamiseen ei ole jäänyt riittävästi muutoinkin poikkeuksellista vuotta 2024 lukuun ottamatta ylijäämää.
Vuoden 2026 talousarviossa vuosikate on 791 000 euroa ja tilikauden tulos -159 000 euroa. Lainakanta on 4,5 miljoonaa euroa, mikä vastaa noin 1 700 euroa asukasta kohden. Verotulojen arvio vuodelle 2026 on 6,76 miljoonaa euroa ja talousarvioon merkityt valtionosuudet 1,78 miljoonaa euroa.
TP2024 TA2025 TA2026
Vuosikate 2,14 M€ 0,57 M€ 0,79 M€.
Tilikauden yli/alijäämä 3,59 M€, -0,36 M€, -0,16 M€.
Lainakanta 4,52 M€, 4,52 M€ 4,52 M€
Verotulot 6,73 M€ 6,65 M€ 6,76 M€.
Valtionosuudet 1,64 m€ 1,80 M€ 1,78 M€.
Kunnanhallitus asetti tammikuussa 2024 talouden tasapainottamistyöryhmän, jonka tehtävänä oli tunnistaa sen hetkinen talouden tasapainottamisen tarve sekä mahdollisuudet toimenpiteiksi. Työryhmän toimeksi anto oli luonteeltaan valmisteleva. Esitykset konkreettisiksi toimenpiteiksi päätöksiksi osana talousarvioiden laatimista vuosille 2025 ja 2026 tehtiin virkavalmistelussa.
Keväällä 2024 kunnan talouden tasapainottamistarve oli 1,0 milj. euroa vuoden 2024 tasosta vuoteen 2026. Vuoden 2025 talousarviossa toteutettiin sopeutustoimia 290 000 €:lla ja vuoden 2026 talousarviossa noin 500 000 €:lla. Vuoden 2024 talousarvion tasoon nähden sopeuttamista kyettiin tekemään käytännössä enemmän mutta työmarkkinatuen kuntaosuuden muutokset, Investointien määrittelyn uudistaminen, taloushallinnon palvelujen kallistuminen sekä panostaminen esim. kunnan elinvoiman kannalta tärkeään kaavoitukseen söi mahdollisuutta miljoonan euron tavoitteen saavuttamiseen vaikka toisaalta tilannetta helpotti vuokratulojen ennakoitua pienempi väheneminen ja vain kunnan kiinteistöihin ostettavasta kaukolämmöstä maksaminen.
Ohjelman tavoitteet
Tasapainottamisohjelman päätavoitteet ovat:
- Talouden tasapaino: Vuosikate kattaa poistot ja tilikauden tulos on vähintään nolla.
- Taseen vahvistaminen: Kumulatiivinen ylijäämä säilyy
- Investointikyky: Välttämättömät investoinnit toteutetaan hallitusti ja rahoitusratkaisut ovat kestävät.
- Menojen hallinta: Toimintakatteen kasvu pysyy vähintään alle kustannusinflaation.
- Tulojen vahvistaminen: Veropohjan laajentaminen ja elinvoimaa lisäävät hankkeet.
Kunnan koko palvelutuotanto tulee läpikäydä tuloineen ja menoineen. Valmistelussa on kyettävä tunnistamaan vielä vuoden 2026 aikana toteutettavia toimenpiteitä sekä pidemmän valmistelun edellyttämiä vuoden 2027 talousarvioon vaikuttavia tekijöitä.
Vähintään otsikkotasolla tulee tunnistaa valmistelua edellyttäviä toimia, jotka kohdistuvat sekä menoihin että tuloihin:
- Palvelurakenteen tarkastelu: Palvelujen järjestämistapojen arviointi ja mahdolliset muutokset kustannustehokkuuden parantamiseksi.
- Toiminnan tehostaminen: Prosessien kehittäminen, digitalisaation hyödyntäminen, kiinteistöstrategian toimeenpano ja yhteistyö muiden kuntien kanssa.
- Tulojen lisääminen
- Investointien priorisointi: Hankkeiden aikataulutus ja rahoitusratkaisujen huolellinen suunnittelu.
Vaikutukset kuntalaisille
Tasapainottamisohjelman tarkoitus ei lähtökohtaisesti ole heikentää palveluja, vaan varmistaa niiden jatkuvuus. Toisaalta näköpiirissä olevat paineet menojen lisääntymiselle, tulojen epävarmuus ja tunnistettavissa olevat kunnan talousarvioon kohdistuvat muutosta paineet tullevat edellyttämään myös palvelutasoon liittyviä muutoksia.
Tasapainoinen talous luo edellytykset turvalliselle arjelle, laadukkaille palveluille ja kunnan kehittämiselle. Päätöksenteko on ennakoitavaa ja läpinäkyvää.
Tavoiteaikataulu ja toimijat
31.3.2026 mennessä lautakunnat laativat omat esityksensä sopeuttamistoimiksi jo vuoden 2026 talousarvioon sekä listaa valmistelua edellyttäviä asioita vuoden 2027 talousarvioon valmisteltaviksi
4-5/2026 kunnanhallituksen käsittely
6/2026 talousarviomuutokset vuoden 2026 talousarvioon kunnanvaltuustossa
6/2026 vuoden 2027 talousarvion laatimisohjeet kunnanhallituksessa
9-10/2026 vuoden 2027 talousarvio lautakunnissa
11/2026 vuoden 2027 talousarvio kunnanhallituksessa ja -valtuustossa