Valmistelija
Jyri Mäntylä, jyri.mantyla@padasjoki.fi
Moona Leinonen, moona.leinonen@padasjoki.fi
Kuvaus
TILINPÄÄTÖKSEN LAINSÄÄDÄNTÖPOHJA:
Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.
Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.
Kuntalain 114 §:n mukaisesti kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Lisäksi kuntalain 115 §:ssa on säädetty toimintakertomuksesta.
Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.
Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.
Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.
PADASJOEN KUNNAN TILINPÄÄTÖS 2024:
Padasjoen kunnan vuosi 2024 oli monella tapaa perusasioiden uudelle tasolle saattamista. Toiminnalliset tavoitteet saavutettiin hyvin valtuustotasoon nähden, paitsi elinvoimatyöhön asetetut tavoitteet jäivät vajaiksi. Valtuuston tekemistä päätöksistä merkittävimmät ovat vuoden kierron talous- ja toimintasuunnitelman sekä tilinpäätöksen lisäksi esimerkiksi seuraavat pitkäkestoisesti toimintaa ohjaavat päätökset:
- Padasjoki 2035 ”Muutakin kuin mummola” -strategia
- Talouden tasapainottamisohjelma
- Riskienhallinnan ajantasaistaminen
- Omistajaohjauksen ja omistajuuden periaatteet
- Valmiussuunnitelman yleinen osa
- Mainiemi-Kullasvuoren kokonaissuunnitelma
- Kahden taseyksikön muuttuminen yhtiöiksi sekä Padasjoen Kuitu Oy:n perustaminen
Vuosi 2024 oli monellakin mittarilla onnistunut. Uuden strategian ohjaama suunta, tavoitteiden asettaminen ja niiden kautta johtaminen sekä merkittävät toimintaympäristöön vaikuttavat päätökset veivät kunnan toimintaa eteenpäin.
Vuoden 2024 tilinpäätöksen tulos on 3 585 076 euroa ylijäämäinen. Alkuperäinen vuoden 2024 talousarvio laadittiin noin 26 000 € ylijäämäiseksi. Joulukuussa 2024 valtuusto hyväksyi talousarviomuutokset metsänmyyntitulojen tulojen kasvaessa 245 000 € sekä myönsi 100 000 € lisämäärärahan investointiosaan Padasjoen Asuntalot Oy:n sijoitetun pääoman rahastoon tehtävää sijoitusta varten.
Suurimmat poikkeamat alkuperäiseen talousarvioon nähden syntyivät kaukolämmön ja viemärilaitoksen taseyksiköiden yhtiöittämisistä syntyneen satunnaisen, noin 2,5 miljoonan euron, tulon myötä. Kaukolämmön ja viemärilaitoksen yhtiöittämisestä syntyneet tulot ovat satunnaisia kertaeriä eivätkä näin ollen kuvaa kunnan pitkäaikaista taloustilannetta. Yhtiöiden kauppahinnat ovat tytäryhtiöiden velkaa kunnalle, eli kyse on lainasaamisista. Yhtiöt ovat kunnan 100 % omistuksessa ja kuuluvat kuntakonserniin, joten kunnan ylijäämän vastinparina on yhtiöiden velka kunnalle. Kunnan taloudellista tilaa arvioitaessa on huomioitava koko kuntakonserni ylijäämineen, varoineen ja omaisuuksineen, korjausvelkoineen sekä lainoineen.
Muita merkittäviä kunnan talouden vahvistavia tekijöitä olivat henkilöstömenojen alittuminen -398 000 eurolla ja ennakoitua suuremmat verotilitykset +297 000 eurolla. Lisäksi metsänmyyntitulot vahvistivat taloutta vielä muutettuun talousarvioon nähden 35 000 eurolla.
Satunnaista tuloa huomioimatta kunnan talouden perusta on vakaa. Taseen kertynyt ylijäämä on hyvällä tasolla ja lainakanta on muihin kuntiin verrattuna keskimääräistä alhaisempi. Toimintaympäristön muutosten myötä on kuitenkin perusteltua varautua tuleviin muutospaineisiin talouden tasapainottamistyön kautta.
Tilikauden tulos mahdollistaa 800 000 euron investointivarauksen tekemisen Uusi koulu -hankkeeseen. Poistoeron ja varausten muutosten jälkeen Padasjoen kunnan tilikauden 2024 ylijäämä on 2 941 015 euroa.
Liitteenä Padasjoen kunnan tilinpäätös vuodelta 2024.
Ehdotus
Esittelijä
Juha Rehula, Kunnanjohtaja, juha.rehula@padasjoki.fi
Kunnanhallitus päättää hyväksyä tilinpäätöksen omalta osaltaan, allekirjoittaa sen ja luovuttaa tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi. Kunnanjohtajalle annetaan oikeus tehdä tilinpäätösasiakirjaan teknisiä tarkennuksia ja korjauksia ennen valtuustokäsittelyä.
Kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle, että vuoden 2024 tilinpäätös hyväksytään ja tilivelvollisille myönnetään tili- ja vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2024. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että vuoden 2024 tilikauden tulos, 3 585 076 euroa, käsitellään seuraavasti:
- kirjataan 82 387 euron poistoeron lisäys (laajakaistan investointivaraus)
- kirjataan 155 939 euron poistoeron vähennys (laajakaista, viemärilaitos, kunta)
- kirjataan 800 000 euron varausten lisäys (Uuden koulun investointivaraus)
- kirjataan 82 387 euron varausten vähennys (laajakaistan investointivaraus)
Esitettyjen kirjausten jälkeen Padasjoen kunnan tilikauden 2024 ylijäämä on 2 941 015 euroa, joka siirretään oman pääoman edellisten tilikausien ylijäämä -erään.